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老项目收到分包的11%专票要怎么抵扣

老师好,我是建筑施工企业,有一个老项目合同签订是3月份,采取简易征收办法,按3%交增值税。现在碰到这样一个问题,我总包方作为老项目处理,但下面的打桩分包因为合同是6月份签订的,分包单位把它作为新项目处理了,然后开给我们一张含税价为111万元的增值税普通发票,税率是11%的。本月我公司该项目开具工程款发票含税309万元(不含税价为300万元,销项税为9万元)。分包可抵扣的销项是否应该这样计算:111/1.03*0.03=32330.10元。也就是本月应交增值税为:90000-32330.1=57669.90元?如果不是这样计算的,请老师告诉我正确的计算方法,非常感谢。

提问时间:2016-12-09 04:33:07 最后回答:2016-12-19 01:42:39

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